深圳出新規(guī)吸引PE基金總部落戶 最高獎1500萬

2010-08-06 22:42:45      Cathy
ChinaVenture北京時間8月6日上午消息,深圳市金融辦近日發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》,在股權(quán)投資基金總部落戶獎勵、工商登記、稅收政策等方面給予全面的便利和優(yōu)惠政策。

  其中,根據(jù)注冊資本的不同規(guī)模,深圳新注冊的股權(quán)投資基金可享受不同等級的獎勵,最高獎勵達(dá)到1500萬元。若投資深圳的企業(yè)或項目,還可根據(jù)其對深圳的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn),按項目退出或獲得收益后形成的地方財力的30%給予一次性獎勵,但單筆每個項目獎勵最高不超過300萬元。

  享受落戶獎勵的股權(quán)投資基金,5年內(nèi)不得遷離深圳。

  以下為規(guī)定全文:

  關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定

  為深入貫徹落實國務(wù)院批準(zhǔn)的《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要(2008—2020年)》和《深圳市綜合配套改革總體方案》,加快我市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展,鞏固提升深圳區(qū)域金融中心城市地位,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級,特制定本規(guī)定。

  一、本規(guī)定的適用對象

 ?。ㄒ唬┍疽?guī)定所指股權(quán)投資基金,是指以非公開方式向特定對象募集設(shè)立的對非上市企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資基金(包括產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等)。股權(quán)投資基金可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。

  股權(quán)投資基金管理企業(yè)是指管理運(yùn)作股權(quán)投資基金的企業(yè)。

  私募證券投資基金管理企業(yè)是指借助信托公司發(fā)行理財產(chǎn)品,在監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案,資金實現(xiàn)第三方銀行托管,主要投資于證券市場的投資管理機(jī)構(gòu)。

 ?。ǘ┍疽?guī)定適用于本市注冊的內(nèi)資、外資、中外合資股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)以及私募證券投資基金管理企業(yè),并且滿足以下條件:

  股權(quán)投資基金的注冊資本(出資金額)不低于人民幣1億元,且出資方式限于貨幣形式,首期到位資金不低于5000萬元。股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自己的名義出資。其中單個自然人股東(合伙人)的出資額不低于人民幣500萬元。以有限公司、合伙企業(yè)形式成立的,股東(合伙人)人數(shù)應(yīng)不多于50人;以非上市股份有限公司形式成立的,股東人數(shù)應(yīng)不多于200人。

  股權(quán)投資基金管理企業(yè),以股份有限公司形式設(shè)立的,注冊資本應(yīng)不低于人民幣1000萬元;以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的,其實收資本應(yīng)不低于人民幣500萬元。

  私募證券投資基金管理企業(yè)注冊資本1000萬元人民幣以上且管理資產(chǎn)在1億元人民幣以上。

  二、規(guī)范股權(quán)投資基金的工商登記

 ?。ㄒ唬┦懈饔嘘P(guān)部門對股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)以及私募證券投資基金管理企業(yè),給予工商注冊登記的便利。

 ?。ǘ┕蓹?quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)可在企業(yè)名稱中使用“基金”或“投資基金”。

 ?。ㄈ┕局?、合伙制股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè),在章程或合伙協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定,不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金。

  (四)承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資基金管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所),可作為股權(quán)投資基金企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)辦理注冊登記。

  三、明確股權(quán)投資基金的稅收政策

 ?。ㄒ唬┖匣镏乒蓹?quán)投資基金和合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體,采取“先分后稅”方式,由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。

  (二)合伙制股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè),執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人,按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目,適用5%—35%的五級超額累進(jìn)稅率計征個人所得稅。

  不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人,其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益,按照“利息、股息、紅利所得”項目,按20%的比例稅率計征個人所得稅。

  (三)合伙制股權(quán)投資基金從被投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益,屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益,該收益可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人,其企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。

 ?。ㄋ模┖匣镏乒蓹?quán)投資基金的普通合伙人,以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股,參與接受投資方利潤分配,共同承擔(dān)投資風(fēng)險的行為,不征收營業(yè)稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。

 ?。ㄎ澹┕蓹?quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上(含2年),凡符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)規(guī)定條件的,可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。

  四、加大對股權(quán)投資基金的支持力度

  (一)自本《規(guī)定》實施之日起,新注冊的股權(quán)投資基金可享受以下政策:

  以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,根據(jù)其注冊資本的規(guī)模,給予一次性落戶獎勵:注冊資本達(dá)5億元的,獎勵500萬元;注冊資本達(dá)15億元的,獎勵1000萬元;注冊資本達(dá)30億元的,獎勵1500萬元。

  以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,根據(jù)合伙企業(yè)當(dāng)年實際募集資金的規(guī)模,給予合伙企業(yè)委托的股權(quán)投資基金管理企業(yè)一次性落戶獎勵:募集資金達(dá)到10億元的,獎勵500萬元;募集資金達(dá)到30億元的,獎勵1000萬元;募集資金達(dá)到50億元的,獎勵1500萬元。

  享受落戶獎勵的股權(quán)投資基金,5年內(nèi)不得遷離深圳。

 ?。ǘ┕蓹?quán)投資基金投資于本市的企業(yè)或項目,可根據(jù)其對我市經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn),按其退出后形成地方財力的30%給予一次性獎勵,但單筆獎勵最高不超過300萬元。

 ?。ㄈ┕蓹?quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要新購置自用辦公用房,可按購房價格的1.5%給予一次性補(bǔ)貼,但最高補(bǔ)貼金額不超過500萬元。享受補(bǔ)貼的辦公用房10年內(nèi)不得對外租售。

 ?。ㄋ模┕蓹?quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)新租賃自用辦公用房的,給予連續(xù)3年的租房補(bǔ)貼,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為房屋租金市場指導(dǎo)價的30%,補(bǔ)貼總額不超過100萬元。

 ?。ㄎ澹┕蓹?quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)以及私募證券投資基金管理企業(yè)納入我市大企業(yè)便利直通車服務(wù)范圍,并按相關(guān)規(guī)定為其提供優(yōu)質(zhì)、便利的服務(wù)。

 ?。┕蓹?quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)以及私募證券投資基金管理企業(yè)的高級管理人員,經(jīng)市人力資源保障部門認(rèn)定符合條件的,可享受我市關(guān)于人才引進(jìn)、人才獎勵、配偶就業(yè)、子女教育、醫(yī)療保障等方面的相關(guān)政策。

  (七)本規(guī)定中涉及的有關(guān)獎勵補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi),納入市金融發(fā)展專項資金中統(tǒng)籌予以安排,并參照執(zhí)行市金融發(fā)展專項資金管理的有關(guān)規(guī)定。
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  五、促進(jìn)股權(quán)投資基金產(chǎn)業(yè)的集聚

 ?。ㄒ唬┦懈饔嘘P(guān)部門要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù),形成有利于股權(quán)投資基金業(yè)集聚和健康有序發(fā)展的市場環(huán)境。

  (二)推動建立股權(quán)投資基金產(chǎn)業(yè)園區(qū),發(fā)揮其聚集效應(yīng),吸引國內(nèi)外大型股權(quán)投資基金及管理企業(yè)入駐。股權(quán)投資基金產(chǎn)業(yè)園區(qū)應(yīng)組建面向中外股權(quán)投資基金及管理企業(yè)的服務(wù)平臺,為落戶深圳的國內(nèi)外股權(quán)投資基金及管理企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項目對接支持等服務(wù)。

 ?。ㄈ┲С滞赓Y股權(quán)投資基金在深圳發(fā)展,積極研究解決外資股權(quán)投資基金和基金管理機(jī)構(gòu)的注冊登記、外匯管理、產(chǎn)業(yè)投資和退出機(jī)制等方面的問題。

 ?。ㄋ模┕膭詈鸵龑?dǎo)社會資本投資股權(quán)基金,支持企業(yè)年金、地方社?;鸢凑沼嘘P(guān)規(guī)定投資在深圳市注冊設(shè)立的股權(quán)投資基金。

  (五)鼓勵商業(yè)銀行在深圳市開展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù),支持其依法依規(guī)以信托方式投資于股權(quán)基金。鼓勵證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)在深圳市依法依規(guī)投資或設(shè)立股權(quán)基金和直接投資公司。

 ?。┲С止蓹?quán)投資基金業(yè)開展培訓(xùn)交流活動,推動股權(quán)投資基金企業(yè)與本市優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)開展交流合作,增強(qiáng)股權(quán)投資基金業(yè)的影響力。

  六、推動股權(quán)投資基金業(yè)的規(guī)范健康發(fā)展

 ?。ㄒ唬┮?guī)范發(fā)展股權(quán)投資基金行業(yè)協(xié)會,充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在加強(qiáng)行業(yè)自律管理方面的作用。

  (二)積極引入專業(yè)的股權(quán)投資基金評級機(jī)構(gòu),以市場化的方式推動股權(quán)投資基金評估體系的建立,引導(dǎo)股權(quán)投資基金規(guī)范健康發(fā)展。

 ?。ㄈ┦懈饔嘘P(guān)部門要加強(qiáng)對股權(quán)投資基金行業(yè)的監(jiān)督管理、風(fēng)險預(yù)警及處置工作,依法打擊利用股權(quán)投資基金名義進(jìn)行的各類非法集資活動。


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