德潤能源存在對(duì)個(gè)人大額支出等8大問題 山東證監(jiān)局責(zé)令改正

　　挖貝網(wǎng)訊 10月8日消息，新三板掛牌公司德潤能源(832883)存在對(duì)個(gè)人的大額異常支出、業(yè)績對(duì)賭協(xié)議未披露等8大問題，被山東證監(jiān)局責(zé)令改正。

　　據(jù)主辦券商西南證券披露，德潤能源2018年9月28日收到山東證監(jiān)局發(fā)出的行政監(jiān)管措施決定書，要求德潤能源以及實(shí)控人、董事長趙錫軍在收到責(zé)令改正決定書之日起的30日內(nèi)完成整改工作并向山東證監(jiān)局報(bào)送書面整改報(bào)告，整改報(bào)告包括但不限于整改時(shí)間、整改措施、整改責(zé)任人、整改效果等。

　　公告顯示，德潤能源主要問題為公司治理與規(guī)范運(yùn)作、信息披露等2大方面存在8個(gè)問題。

　　公司治理與規(guī)范運(yùn)作方面存在問題：

　　1、資金管理不規(guī)范，公司存在對(duì)個(gè)人的大額異常支出，并且公司資金管理制度未明確資金收支條件、程序和審批權(quán)限，相關(guān)內(nèi)部控制不健全。

　　2、公司運(yùn)作不規(guī)范，公司“三會(huì)”會(huì)議記錄不完整，僅記錄會(huì)議議題，未記錄參會(huì)人員發(fā)言要點(diǎn)等必要內(nèi)容。

　　信息披露方面存在問題：

　　1、對(duì)部分個(gè)人的資金支出會(huì)計(jì)處理及披露存在問題

　　公司存在對(duì)個(gè)人大額借款行為，個(gè)人借款存在大量個(gè)人提現(xiàn)，無法確認(rèn)資金去向。同時(shí)，公司對(duì)部分費(fèi)用支出計(jì)入其他應(yīng)收款，未及時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，且2017年年報(bào)對(duì)部分個(gè)人的往來金額披露與賬面不一致。

　　2、2017年年報(bào)中未披露關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)

　　德潤能源未就其實(shí)際控制人趙錫軍控制的山東海諾利華工程建設(shè)有限公司占用德潤能源資金余額1,450萬元事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。

　　3、2015年年報(bào)收入披露數(shù)據(jù)不正確

　　公司2015年確認(rèn)的10,569.29萬元收入實(shí)質(zhì)為代理收入，應(yīng)按差額確認(rèn)收入，公司2015年年報(bào)中按全額確認(rèn)收入，導(dǎo)致公司2015年年報(bào)收入數(shù)據(jù)披露存在錯(cuò)誤。

　　4、未按規(guī)定披露業(yè)績承諾事項(xiàng)

　　2016年年初，公司第一大股東勝利油田煙臺(tái)物資有限公司董事會(huì)與以趙錫軍為第一責(zé)任人的勝利油田煙臺(tái)物資有限公司派駐德潤能源公司董事團(tuán)隊(duì)簽訂業(yè)績承諾相關(guān)責(zé)任書，針對(duì)上述事項(xiàng)，公司未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

　　5、未按規(guī)定披露股權(quán)置換協(xié)議事項(xiàng)

　　2017年4月12日，勝利油田煙臺(tái)物資有限公司、勝利油田龍璽航務(wù)有限公司及公司等相關(guān)方簽訂了股權(quán)置換協(xié)議，公司未按規(guī)定對(duì)上述事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。

　　6、未按規(guī)定披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更事項(xiàng)

　　公司向湯陰縣長航燃?xì)庥邢薰巨D(zhuǎn)讓東營安興成品油銷售有限公司100%股權(quán)價(jià)格由1900萬元變更為1400萬元事項(xiàng)未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

　　7、未及時(shí)披露重大訴訟事項(xiàng)

　　公司控股子公司成都市永龍液化天然氣有限公司、成都安達(dá)液化汽運(yùn)輸有限公司、成都龍泉洪安液化氣銷售有限公司少數(shù)股東存在與公司訴訟事項(xiàng)，公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　山東證監(jiān)局決定對(duì)公司及趙錫軍采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，記入誠信檔案，并對(duì)公司提出以下整改要求：一是嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)履行重大事項(xiàng)審議程序和披露義務(wù);二是采取有效措施督促解決關(guān)聯(lián)方占用資金問題;三是采取有效措施及時(shí)收回公司出借給個(gè)人的大額資金;四是采取有效措施，完善公司治理及內(nèi)控制度，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立及安全，杜絕股東及其關(guān)聯(lián)方以各種方式占用或者轉(zhuǎn)移掛牌公司的資金、資產(chǎn)及其他資源;五是認(rèn)真核查近年來的財(cái)務(wù)資料，對(duì)前期會(huì)計(jì)處理存在的問題進(jìn)行更正，并按照相關(guān)規(guī)定建立健全會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠及合法合規(guī)。

　　山東證監(jiān)局表示，應(yīng)當(dāng)在收到責(zé)令改正決定書之日起的30日內(nèi)完成整改工作并向山東證監(jiān)局報(bào)送書面整改報(bào)告，整改報(bào)告包括但不限于整改時(shí)間、整改措施、整改責(zé)任人、整改效果等。山東證監(jiān)局將對(duì)公司的整改情況進(jìn)行跟蹤檢査，并視情況采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施。