2018半年報(bào)首份問詢函 特耐股份被問詢了5個(gè)問題

　　挖貝網(wǎng)訊 9月7日消息，新三板半年報(bào)披露已經(jīng)結(jié)束，今日全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管部發(fā)布首份半年報(bào)問詢函,特耐股份被問詢。

　　公告顯示，股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管部具體問詢了，與非關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)往來、與開封凱特鑫貿(mào)易有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)于支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流、關(guān)于控股股東失信等5問題。

　　1、關(guān)于與河南開開電氣銷售有限公司業(yè)務(wù)往來、關(guān)于客戶及供應(yīng)商河南金橋供應(yīng)鏈管理有限公司

　　你公司半年報(bào)披露顯示，你公司為河南開開電氣銷售有限公司(你公司披露為非關(guān)聯(lián)方，以下簡稱開開電氣)向中國銀行開封分行的貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保金額2000萬元，擔(dān)保期限自2017年6月12日至2017年12月12日，截至你公司半年報(bào)披露日，開開電氣該筆貸款逾期未歸還，你公司未對(duì)逾期擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。

　　你公司與開開電氣存在大額長期未結(jié)算款項(xiàng)。2016年，你公司與開開電氣簽訂電氣工程合同，該合同相關(guān)工程為二期建設(shè)工程和三期建設(shè)工程，并于同年向開開電氣預(yù)付款項(xiàng)40,774,812.12元。根據(jù)你公司2017年年報(bào)問詢函回復(fù)內(nèi)容，“2017年末因?qū)?yīng)電氣工程安裝地未如期完成權(quán)屬變更，電氣工程未能開始進(jìn)行，公司與開開電氣協(xié)商合同延遲履行，公司預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施地權(quán)屬變更很可能需要1年以上，合同履行也很可能在1年以后進(jìn)行”。你公司在2017年年報(bào)中將該筆預(yù)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其他非流動(dòng)資產(chǎn)。截至2018年6月底你公司其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)下設(shè)備款41,136,224.86元，工程款2,173,640.76元。

　　2018年6月，你公司與青海西馬特物流有限公司、河南明德進(jìn)出口有限公司共同出資設(shè)立控股子公司青海鎂都晶體材料科技有限公司(以下簡稱鎂都晶體)，你公司2017年年報(bào)問詢函回復(fù)顯示，今后與開開電氣相關(guān)工程可能在該新設(shè)子公司進(jìn)行。

　　請(qǐng)你公司說明：

　　(1)截至目前開開電氣的該筆貸款的償還或續(xù)貸情況，并結(jié)合截至你公司半年報(bào)披露日，該筆貸款逾期未償還、未續(xù)貸的情況說明該筆擔(dān)保未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的原因及合理性;

　　(2)其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)下設(shè)備款、工程款的具體內(nèi)容;說明在電氣工程尚未開工情況下，公司將該筆大額預(yù)付款轉(zhuǎn)入其他非流動(dòng)資產(chǎn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定;說明公司在尚未取得相關(guān)土地使用權(quán)，且預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施地權(quán)屬變更很可能需要1年以上的情況下，于2016年提前向開開電氣預(yù)付大額工程款，且截至目前仍未要求其退回預(yù)付款的原因及合理性;

　　(3)截至目前二期建設(shè)工程相關(guān)土地的土地使用權(quán)證辦理情況，及后續(xù)開展二期、三期電氣建設(shè)工程的具體時(shí)間安排;公司計(jì)劃與開開電氣相關(guān)工程在新設(shè)鎂都晶體開展的具體后續(xù)安排。

　　2、關(guān)于與開封凱特鑫貿(mào)易有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　根據(jù)你公司公開轉(zhuǎn)讓說明書披露內(nèi)容，你公司董事長張長喜及董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人丁秀針于2015年3月將其持有的開封凱特鑫貿(mào)易有限公司(以下簡稱凱特鑫)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給開開電氣，同時(shí)張長喜不再擔(dān)任凱特鑫的執(zhí)行董事兼總經(jīng)理。

　　你公司2017年年報(bào)顯示，凱特鑫為董事長張長喜、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人丁秀針共同控制的關(guān)聯(lián)方，你公司2018年半年報(bào)顯示，凱特鑫與你公司為同一實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)方。經(jīng)查詢，凱特鑫目前唯一股東為開開電氣，且二者住所均為開封市金明大道南段路東(開封特耐股份有限公司院內(nèi))。

　　請(qǐng)你公司：

　　(1)結(jié)合開開電氣、凱特鑫之間經(jīng)營地址完全相同的情況，說明張長喜及丁秀針目前是否仍能對(duì)凱特鑫實(shí)施實(shí)質(zhì)控制，如可以，說明2015年凱特鑫股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，凱特鑫與你公司是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭，并核實(shí)說明2017年年度報(bào)告、2018年半年報(bào)披露不一致的原因及是否有誤;

　　(2)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，說明你公司與開開電氣是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，請(qǐng)主辦券商招商證券核查并發(fā)表明確意見。

　　3、關(guān)于客戶及供應(yīng)商河南金橋供應(yīng)鏈管理有限公司

　　你公司第一大客戶河南金橋供應(yīng)鏈管理有限公司(以下簡稱金橋公司)同時(shí)為你公司主要供應(yīng)商，你公司半年報(bào)披露銷售金額59,050,094.69元，占比51.31%。根據(jù)你公司2017年年報(bào)問詢函回復(fù)，公司與金橋公司達(dá)成戰(zhàn)略合作協(xié)議，于2017年4月底將當(dāng)前全供應(yīng)鏈的商業(yè)模式轉(zhuǎn)變?yōu)樯舷掠钨Y源重組后半供應(yīng)鏈的商業(yè)模式，與上游原料供應(yīng)商/制造商戰(zhàn)略重組，與下游客戶戰(zhàn)略重組;金橋公司與你公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他利益安排。

　　經(jīng)查詢，金橋公司監(jiān)事、開開電氣法定代表人及股東均為自然人王巍。

　　請(qǐng)你公司具體說明與金橋公司之間的戰(zhàn)略合作協(xié)議的具體內(nèi)容、商業(yè)模式變化的具體情況;說明你公司與金橋公司的采購、銷售定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù);結(jié)合金橋公司監(jiān)事、開開電氣法定代表人及股東相同的情況，說明你公司與金橋公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他利益安排，請(qǐng)主辦券商招商證券核查并發(fā)表明確意見。

　　4、關(guān)于支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流

　　你公司2018年半年報(bào)顯示，支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流項(xiàng)下單位借款4,017,995.10元，個(gè)人借款872,394.69元。

　　請(qǐng)你公司說明上述款項(xiàng)具體內(nèi)容及往來對(duì)象，根據(jù)你公司章程說明應(yīng)履行的審議程序，說明是否存在應(yīng)披露未披露重大事項(xiàng)。

　　5、關(guān)于控股股東失信

　　你公司控股股東開封晶圓實(shí)業(yè)有限公司(以下簡稱晶圓實(shí)業(yè))由于未履行償還債權(quán)人孟祥海本金7,400,000元及利息義務(wù)，于2018年4月2日被開封市龍亭區(qū)人民法院納入失信被執(zhí)行人名單。

　　請(qǐng)公司說明實(shí)際控制人、董事長張長喜是否存在被列入失信被執(zhí)行人名單的情形;說明控股股東被納入失信被執(zhí)行人名單對(duì)你公司的影響。