裝庫創(chuàng)意裝不了“酷”:現(xiàn)金流連續(xù)兩年告負(fù) 2017年下滑近一倍

2018/04/19 14:54      王夢橋 王夢橋

在現(xiàn)金為王的時(shí)代,經(jīng)營性現(xiàn)金流對于一家公司的重要性不言而喻。

根據(jù)近日裝庫創(chuàng)意(838331)披露的業(yè)績報(bào)告,公司在新三板上市的第二個(gè)年頭,現(xiàn)金流狀況仍不見好轉(zhuǎn)。算上2016年,裝庫創(chuàng)意經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額已經(jīng)“失血”兩年。

年報(bào)顯示,2017年裝庫創(chuàng)意經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-989.41萬元,較上年減少493.78萬元,同比降低了99.63%,下滑了近一倍。

裝庫創(chuàng)意解釋現(xiàn)金流減少99.63%的原因是2017年裝庫創(chuàng)意購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比上年同期增加 1164萬元,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金比上年同期減少 205萬元,支付的稅費(fèi)較上年同期增加 97萬元,綜合其他現(xiàn)金流項(xiàng)目增減后,2017年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額量較上年同期減少493.78萬元。

翻看裝庫創(chuàng)意2016年的年報(bào),現(xiàn)金流狀況似乎更加嚴(yán)峻。

裝庫創(chuàng)意2016年年報(bào)顯示,截至2016年12月31日為止,公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-495.63萬元,較上年同期轉(zhuǎn)正為負(fù),大幅下降了742.11萬元。

對于掛牌第一年現(xiàn)金流就大額轉(zhuǎn)負(fù)的局面,裝庫創(chuàng)意給出的理由與2017年相同:公司在2016年購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比上年同期增加772萬元,支付的稅費(fèi)較上年同期增加201萬元,綜合其他現(xiàn)金流項(xiàng)目增減后,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額量凈額與上期同比減少742.11萬元。

兩年現(xiàn)金流連續(xù)告負(fù),裝庫創(chuàng)意報(bào)告期內(nèi)的應(yīng)收賬款卻大幅增加。年報(bào)顯示,2017年公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為 367萬元,同比期初增長157萬元,應(yīng)收賬款在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的比例較高達(dá)51%。公司按照既定會(huì)計(jì)政策在期末計(jì)提了相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。

據(jù)挖貝新三板研究資料顯示,裝酷創(chuàng)意處于專業(yè)技術(shù)服務(wù)行業(yè),主要服務(wù)于建筑裝飾類項(xiàng)目。其通過設(shè)計(jì)引領(lǐng)、結(jié)合高科技體驗(yàn)方式為公裝及家裝客戶提供模塊化、智能化室內(nèi)裝飾的整體解決方案。

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