銀行賬戶被凍原因終揭曉 實控人借款糾紛累及公司

幾天前銀行賬戶被凍結，公司表示原因可能與多年前實際控制人的一筆借款糾紛有關。幾天后佳瑞高科再次發(fā)布公告，推測得到證實，的確是實際控制人借款糾紛累及公司。

2018年3月1日平頂山佳瑞高科實業(yè)股份有限公司（證券簡稱：佳瑞高科，證券代碼：832244.OC）發(fā)布了關于公司銀行賬戶被凍結的公告，公告稱根據河南省鄭州高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院（以下簡稱：高新區(qū)法院）（2018）豫0191執(zhí)719號執(zhí)行裁定書，高新區(qū)法院依據已經發(fā)生法律效力的（2017）豫0191民初4998號民事判決書，于2018年1月24日立案執(zhí)行，但被執(zhí)行人至今未全部履行生效法律文書確定的義務，依照法律規(guī)定凍結被執(zhí)行人謝秋欣和佳瑞高科名下的存款258.22萬元。

銀行賬戶被凍結，凍結原因得到證實

2018年2月26日佳瑞高科披露了關于銀行賬戶被凍結的公告，公告稱2018年2月24日公司在通過銀行賬戶支付款項時，發(fā)現(xiàn)銀行賬戶被鄭州市高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院（以下簡稱：鄭州高新區(qū)法院）凍結，網銀系統(tǒng)顯示凍結限額為258.22萬元，但由于賬戶余額不足，因此目前被凍結了9039.76元。

銀行賬戶因何被凍結，公告稱“通過銀行得知公司部分銀行賬戶被鄭州高新區(qū)法院根據（2018）豫0191執(zhí)719號文書凍結，根據案件號推斷，本次凍結的相關案件是馬留功與公司實際控制人謝秋欣借款糾紛一案，該案件2017年6月6日在股轉系統(tǒng)做了披露。

銀行賬戶被凍結，凍結原因只能推測，主要是因為公司在發(fā)布公告之時，尚未收到本次凍結有關的執(zhí)行通知等材料，詳細的凍結原因、金額、期限等內容未能獲知。不過3月1日的公告讓之前佳瑞高科推測的銀行賬戶被凍結的原因得到了證實。

佳瑞高科曾于2017年6月6日披露謝秋欣與馬留功借款糾紛的細節(jié)：

“2015年3月，謝秋欣向馬留功借款人民幣225萬元，雙方約定在佳瑞高科新三板掛牌后第一次定向增發(fā)時該借款作為投資款轉換為佳瑞高科的股份，謝秋欣未按照約定如期還本付息，則按照日息3%。的利率支付違約金；2015年3月19日，馬留功按照約定向謝秋欣賬戶打款225萬元，次日二人訂立了協(xié)議書；后謝秋欣未按合同履行義務，謝秋欣先后兩次向馬留功支付了125萬元人民幣后未再支付剩余本息，2016年9月30日，馬留功向鄭州市高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院提起訴訟。”

由于馬留功向法院提出訴前財產保全申請，要求查封被申請人謝秋欣、佳瑞高科的銀行存款260萬元或查封、扣押相應價值的其他財產，因此謝秋欣敗訴后其持有的股份被凍結了2年。

違規(guī)占用公司資金，不顧風險大肆對外擔保累及公司

除了借款糾紛，公司實控人違規(guī)占用（挪用）資金、放任對外擔保風險等，致使公司面臨多處風險，同時也招致了證監(jiān)局的處罰。

定增募集到的資金被關聯(lián)方企業(yè)占用。2016年3月30日河南證監(jiān)局對佳瑞高科出具了行政監(jiān)管措施，理由是2015年7月31日至2015年8月8日佳瑞高科通過銀行轉賬方式將公司2015年6月定增所募集到的2150萬元借給實際控制人謝秋欣的父親謝燮控制的河南貝特爾藥業(yè)有限公司（以下簡稱：貝特爾藥業(yè)），同時通過承兌匯票方式將公司自有資金1810萬元借給貝特爾藥業(yè)有償使用，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的相關規(guī)定。

違規(guī)替關聯(lián)方委托貸款。2015年12月通過中國農業(yè)銀行平頂山分行委托貸款給平頂山文豪貿易有限公司2000萬元，年利率4.35%，期限為2015年12月25日至2016年12月24日，當時未經過董事會和股東大會決策程序。

此外還有以預付貨款的形式讓關聯(lián)方占用公司資金。如2016年佳瑞特進出口貿易有限公司、平頂山市瑞和物資貿易有限公司分別占用公司資金達661.66、482、38萬元之多。

佳瑞高科幾乎成了謝秋欣及其關聯(lián)方的“小金庫”。

除了資金占用外，公司還多處對外提供擔保，這些借款屢屢逾期，致使公司承擔連帶擔保責任。2018年1月31日安信證券出具了對外擔保逾期進展情況的風險提示公告，截至公告日佳瑞高科有三筆累計金額3176萬元的對外擔保逾期：（1）為河南貝特爾藥業(yè)有限公司向中國銀行平頂山建東支行借款提供擔保，擔保金額1000萬元，擔保期限為2015年12月2日-2016年12月2日，承擔連帶責任，擔保已逾期；（2）為河南省佳瑞特實業(yè)有限公司向平頂山銀行勸業(yè)支行借款提供擔保，金額1380萬元，擔保期限2016年3月2日至2017年3月1日，承擔連帶責任，擔保已逾期；（3）為河南光之源太陽能科技有限公司向中國銀行平頂山分行營業(yè)部借款提供擔保，金額796萬元，擔保期限2015年10月22日至2016年10月22日，承擔連帶責任，擔保已逾期。

公司承擔的是連帶擔保責任，若被擔保人不能按期償還借款，公司可能因承擔擔保責任而償付相關債務，風險之大已是顯而易見。

佳瑞高科的經營情況也逐漸惡化。2014年至2017年上半年佳瑞高科的營業(yè)收入分別為4324.49萬元、5773.37萬元、3480.54萬元和592.56萬元。凈利潤分別為663.42萬元、954.90萬元、-574.33萬元和-109.69萬元，營業(yè)收入和凈利潤均大幅下滑。2015年上半年公司搞過一次定向增發(fā)，貨幣資金一度達到2573.97萬元，但截至2017年上半年公司貨幣資金僅有21.37萬元，現(xiàn)金流不容樂觀。