近期,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露了因?qū)嵤┲卮筚Y產(chǎn)重組及相關(guān)信息披露違規(guī),并且涉嫌非法改變募集資金用途,而給予鴻銘科技、實控人及董事長雷霆、董秘彭丹玉通報批評的紀(jì)律處分的公告。此外收購關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的上述事項,導(dǎo)致了公司的資金鏈斷裂,不得不陷入停產(chǎn)整頓??墒?,在上述兩個事件的背后,或許有實控人向投資者轉(zhuǎn)嫁投資風(fēng)險的圖謀。
衡陽鴻銘科技股份有限公司(證券簡稱:鴻銘科技,證券代碼:831419.OC)是一家專業(yè)從事油套管專用配套設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。公司的股票于2014年12月5日起,在新三板市場正式掛牌轉(zhuǎn)讓。從掛牌伊始,公司的實際控制人就是通過全資控股占公司總股本97%的控股股東——衡陽鴻鑫實業(yè)有限公司(以下簡稱:鴻鑫實業(yè)),從而間接控制公司的董事長雷霆,而公司的董事會秘書一職,也由董事兼副總經(jīng)理彭丹玉長期兼任。
定向增發(fā)讓董事長成為第一大股東
2015年8月,鴻銘科技披露股票發(fā)行認(rèn)購公告,公司計劃以1元/股的價格,向總計31名投資者定向發(fā)行不超過1.18億股,募集資金1.18億元。董事長雷霆直接參與了本次定向增發(fā),出資4,728萬元,獲得公司4,728萬股股份,占增發(fā)完成后公司總股本1.23億股的38.44%,是公司的第一大股東。2015年12月,本次定向增發(fā)完成,原先的控股股東鴻鑫實業(yè)未參加本次定增,繼續(xù)持有485萬股公司股份,持股占比變?yōu)?.94%,淪為公司第十大股東。
根據(jù)鴻銘科技披露的股票發(fā)行方案,這次定向增發(fā)所募集的1.18億元資金主要用于以下四個方面:其一,3,000.00萬元用于成立全資子公司衡陽金源報廢汽車回收拆解有限公司,搭建新廠房并購置相關(guān)拆解設(shè)備;其二,3,000萬元用于鴻銘科技新廠房的建設(shè)、新設(shè)備的添置與廠區(qū)整體搬遷;其三,向浙商證券和廣州證券等機(jī)構(gòu)增發(fā)500.00萬股,募集資金500.00萬元,以便引進(jìn)上述券商為公司提供做市商服務(wù);其四,其余部分募集資金用于補充公司的流動資金。
違規(guī)變更募集資金用途收購關(guān)聯(lián)方
在定增事項完成之后不到三個月,2015年11月18日,由雷霆全資控股的鴻銘科技股東鴻鑫實業(yè),以4,296.96萬元的價格取得位于衡南縣三塘工業(yè)園的兩塊國有土地使用權(quán)。2016年7月31日,鴻鑫實業(yè)將上述兩塊土地使用權(quán)評估作價8,618.18萬元,分別以實物出資的方式,注入其全資子公司湖南鴻成鋼管深加工有限公司(以下簡稱:鴻成鋼管)和湖南阜裕置業(yè)有限公司(以下簡稱:阜裕置業(yè))。2016年8月4日,上述鴻鑫實業(yè)對兩家子公司的實物出資進(jìn)行了工商變更。值得一提的是,上述兩家公司都成立于2016年4月20日,在兩塊土地使用權(quán)資產(chǎn)注入之前,尚未實繳股東出資,本次資產(chǎn)注入之后兩家公司的注冊資本合計為8,618.18萬元。同期,鴻銘科技分別召開第一屆董事會第11次會議和2016年第二次臨時股東大會,決議以現(xiàn)金方式收購鴻成鋼管和阜裕置業(yè),合計交易金額為8,618.18萬元。2016年8月5日,鴻成鋼管和阜裕置業(yè)完成了過戶的工商要變更手續(xù);當(dāng)年的9月26日和27日,鴻銘科技向鴻鑫實業(yè)分批支付了相應(yīng)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,用于支付對價的現(xiàn)金來自于公司增發(fā)股票募集的資金。
從鴻銘科技披露的股票發(fā)行方案可知,2015年12月定向增發(fā)募集的資金,并未約定可以用于購買股權(quán)或者購置土地使用權(quán)的用途,并且該收購資產(chǎn)事項的相關(guān)決策,卻并未經(jīng)過股東大會的審議,涉嫌違規(guī)擅自變更募集資金的使用用途。
根據(jù)鴻銘科技2015年年報披露,當(dāng)期公司總資產(chǎn)約為1.25億元。本次收購關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的累計交易金額為8,618.18萬元,已經(jīng)超過上年期末資產(chǎn)總額的50%,構(gòu)成了重大資產(chǎn)重組,應(yīng)當(dāng)履行重組程序和信息披露義務(wù),但是公司對此卻置若罔聞。在未履行重組程序,并且未披露相關(guān)決議信息的情況下,公司實施了重大資產(chǎn)重組行為,而且在上述資產(chǎn)重組實施完畢之后,沒有按時編制并披露相關(guān)報告及專業(yè)意見,涉嫌違反《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》。對于上述違規(guī)行為,董事長雷霆和董秘彭丹玉都負(fù)有直接責(zé)任,兩人都未能忠實勤勉地履行職責(zé)。
基于以上事實,2017年11月7日,鴻銘科技收到了由證監(jiān)會下屬湖南省證監(jiān)局出具的《行政處罰書》,鴻銘科技、董事長雷霆、董秘彭丹玉和相關(guān)高管侯愛忠、雷霖、李可松、單邱平、雷菊分別受到警告并罰款的處分;此后的2018年1月15日,公司、雷霆和彭丹玉又都受到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)給予通報批評的紀(jì)律處分,并將上述懲戒記入誠信檔案。
資金鏈斷裂,陷入停產(chǎn)狀態(tài)
這個收購關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的項目帶給鴻銘科技的不僅僅是監(jiān)管層的處罰,因為支出了上述8,618.18萬元的流動資金,公司已經(jīng)逐步陷入了資金鏈斷裂的危機(jī)。根據(jù)公司的公開轉(zhuǎn)讓說明書和定期報告披露,從2013年到2017年中期的四年一期內(nèi),公司的營業(yè)收入分別為1,522.63萬元、1,039.99萬元、1,197.82萬元、500.96萬元和185.15萬元,整體上持續(xù)萎縮;同期凈利潤分別為33.11萬元、-197.37萬元、-108.82萬元、-259.16萬元和-131.55萬元,掛牌之后常年持續(xù)虧損。在2015年12月增發(fā)股票之前,公司的貨幣資金金額持續(xù)保持在幾十萬元的水平上,隨著增發(fā)股票的1.18億元注入,才為公司后續(xù)的經(jīng)營和發(fā)展帶來了希望。但是隨著2016年“重大資產(chǎn)重組項目”的實施,公司賬面資金大幅下降,截至2017年6月30日,貨幣資金項目下僅剩7,400元。
2017年11月7日,鴻銘科技發(fā)布《關(guān)于實施停產(chǎn)的公告》,“因下游行業(yè)不景氣,主要客戶訂單減少,為減少損失……決定實施停產(chǎn)整頓”,此次公告預(yù)期恢復(fù)生產(chǎn)需要1個月的時間??墒窃诋?dāng)年12月1日披露的《關(guān)于繼續(xù)實施停產(chǎn)的公告》中,上述的停產(chǎn)理由中又添加了“公司流動資金緊張等困難情況仍未緩解”這一項,對于何時復(fù)產(chǎn),公司的對外口徑轉(zhuǎn)變?yōu)椋?ldquo;公司擬對主營業(yè)務(wù)實施暫時性的全面停產(chǎn)整頓,如本次整改持續(xù)時間較長,將會對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生一定不利影響”?;蛟S2015年12月入股的四家機(jī)構(gòu)和另外26位自然人股東,這時早已欲哭無淚了吧。
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