新三板事后監(jiān)管首例：寶蓮生物退市7個月 原會計事務所被罰

挖貝網(wǎng)訊 1月23日消息，新三板出現(xiàn)首例事后監(jiān)管，寶蓮生物（835424.OC）退市7個月，原會計事務所因錯寫金額被罰。

寶蓮生物是一家主要生產甜菊糖、梔子提取物的公司，其于2016年1月20日掛牌新三板，掛牌不到半年后便因無法提交2015年年報主動摘牌。

沒想到，在寶蓮生物摘牌7個月后，2017年1月16日，其原會計師事務所因被股轉抓住“歷史遺留問題”受到自律監(jiān)管。

2015年12月29日，中興華會計師事務所在提交的《江蘇寶蓮生物科技股份有限公司2013、2014年度和2015年1-6月財務報表審計報告書》等申請掛牌文件中，將寶蓮生物一董事徐君的父親徐春華寫成非關聯(lián)方，還將55.37萬的應收交易額錯寫為50萬元。

 寶蓮生物財務報表審計報告書——徐春華借款（挖貝網(wǎng)配圖） 

2016年4月29日，寶蓮生物在公轉說明書更正公告中對錯誤情況進行更正。針對違規(guī)行為，在寶蓮生物摘牌7個多月后，中興華會計師事務所被股轉自律監(jiān)管，并被要求提交書面承諾。

寶蓮生物公轉說明書更正公告（挖貝網(wǎng)配圖）

2013年12月14日，國務院就發(fā)布了《關于全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有關問題的決定》，并對新三板事中事后監(jiān)管等事項作出原則性規(guī)定。其中要求，股轉系統(tǒng)要制定并完善業(yè)務規(guī)則體系，建立市場監(jiān)控系統(tǒng)，完善風險管理制度和設施，保障技術系統(tǒng)和信息安全，切實履行自律監(jiān)管職責。

注重事中事后監(jiān)管的這種寬松并不等于監(jiān)管無條件放開，監(jiān)管層已經(jīng)逐步開始對中介機構的業(yè)務活動進行規(guī)范。一位證券分析師告訴挖貝網(wǎng)，“監(jiān)管是基于掛牌企業(yè)特性的要求，‘秋后算賬’的嚴監(jiān)管將成為一種必然態(tài)勢。”

當前新三板已過擴容“試錯期”，在整個市場增量變革的同時，監(jiān)管體系的完善才是確保新三板市場健康發(fā)展的重要因素。