西安真愛轉(zhuǎn)讓說明書槽點多 周杰倫為旗下公司董事

2015/12/01 10:19      畢華章 毛云杰

處于申請掛牌階段的西安真愛服務(wù)事業(yè)股份有限公司(以下簡稱西安真愛)目前已披露了公開轉(zhuǎn)讓說明書,作為提請監(jiān)管部門審核的重要資料,公司公開轉(zhuǎn)讓說明書本應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)審慎,孰料卻出現(xiàn)多處財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,轉(zhuǎn)讓說明書第68頁中,本應(yīng)是2014年度水療、餐飲、KTV合計營業(yè)收入3.17億元,卻錯誤地列為“2015年1~7月的營業(yè)成本3.17億元”。粗略統(tǒng)計發(fā)現(xiàn),這樣誤列的數(shù)據(jù)累計達(dá)12處之多。

值得一提的是,這家名不見經(jīng)傳的公司,還有著頗為“傳奇”的前塵往事。西安旅游(000610,收盤價14.10元)一度計劃將其資產(chǎn)重組后注入上市公司,但在運作半年后無疾而終。不過,相比西安旅游計劃收購時披露的公司營業(yè)收入,西安真愛近兩年的數(shù)據(jù)已經(jīng)翻番。

轉(zhuǎn)讓說明書“槽點”多   

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,西安真愛的公開轉(zhuǎn)讓說明書中出現(xiàn)了多處財務(wù)數(shù)據(jù)前后打架等錯誤。

比如,公開轉(zhuǎn)讓說明書第68頁,“營業(yè)收入構(gòu)成”一欄下的財務(wù)數(shù)據(jù)顯示,西安真愛2014年主營業(yè)務(wù)收入為3.17億元。然而同是第68頁,“主要服務(wù)規(guī)模及服務(wù)收入”一欄,西安真愛2014年主營業(yè)務(wù)收入?yún)s為7720.71萬元。而在第160頁的財務(wù)數(shù)據(jù)中,西安真愛2014年主營業(yè)務(wù)收入仍為3.17億元。

同時,第68頁“主要服務(wù)規(guī)模及服務(wù)收入”一欄數(shù)據(jù)顯示,2014年西安真愛主營業(yè)務(wù)成本為4263.79萬元,但在公開轉(zhuǎn)讓說明書第116頁,2014年西安真愛主營業(yè)務(wù)成本又為7720.71萬元。而公司2015年1~7月的主營營業(yè)成本卻為4263.79萬元。

記者粗略統(tǒng)計,西安真愛公開轉(zhuǎn)讓說明書第68頁給出的財務(wù)數(shù)據(jù)中,包括2015年1~7月主營業(yè)務(wù)成本,以及2014年度主營業(yè)務(wù)收入和成本等共計12個數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤。這些錯誤或是由于公司將2014年及2015年1~7月數(shù)據(jù)列示顛倒所致。

對于上述公開轉(zhuǎn)讓說明書中的錯誤,《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電西安真愛董事會秘書尹沛然(同時亦擔(dān)任西安真愛財務(wù)負(fù)責(zé)人),但其電話始終無人接聽。

隨后記者又致電公司財務(wù)部,工作人員在獲悉記者的采訪內(nèi)容后,稱會向董秘轉(zhuǎn)達(dá)信息。但截至發(fā)稿,記者仍未收到對方回復(fù)。

挖貝新三板研究院分析師毛云杰對記者表示,股轉(zhuǎn)公司規(guī)定,申請掛牌公司在公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露的所有信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

“出現(xiàn)信息披露錯誤,遺漏或誤導(dǎo)的,或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項的,掛牌公司應(yīng)當(dāng)主動改正并在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露。”毛云杰指出,按照股轉(zhuǎn)公司的披露細(xì)則,主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促掛牌公司,要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的,主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告并向股轉(zhuǎn)公司報告。

周杰倫為旗下公司董事   

這家以水療為主營業(yè)務(wù)的輕資產(chǎn)公司,一度也在主營業(yè)務(wù)方面進(jìn)行外延式拓展。2012年度,西安真愛與演藝界明星周杰倫攜手創(chuàng)立真愛范特西KTV品牌?!睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,該KTV品牌歸屬于西安真愛范特西餐飲娛樂有限公司名下,公司注冊資本5000萬元,西安真愛持股85%,周杰倫持股15%。

西安真愛在公開轉(zhuǎn)讓說明書中對真愛范特西KTV的描述為:“公司具有該品牌大陸唯一經(jīng)營使用權(quán),該品牌擴(kuò)大了公司在業(yè)內(nèi)的影響力并為公司帶來更多的年輕消費者。”

盡管在品牌塑造方面有著不俗業(yè)績,然而西安真愛亦如諸多輕資產(chǎn)民營企業(yè)一樣,面臨著融資渠道單一的難題。

公司在公開轉(zhuǎn)讓說明書中表示,“公司目前只能通過自身內(nèi)部積累、股東投入,以及銀行貸款獲得資金支持。缺乏多樣化的融資渠道在一定程度上限制了公司的發(fā)展。為了提高市場占有率,公司規(guī)模將逐漸擴(kuò)大,對于資金的需求也將更加迫切。因此,公司希望借助此次掛牌獲得多樣化融資渠道。”

事實上,在此次申請掛牌新三板前,西安真愛曾經(jīng)與資本市場有過“親密”接觸,一度計劃注入上市公司西安旅游。

公開資料顯示,2008年10月16日,西安旅游發(fā)布公告稱,公司擬向西安真愛投資集團(tuán)有限公司定向發(fā)行不超過4850萬股,發(fā)行價格為4.34元/股,購買真愛產(chǎn)業(yè)(即西安真愛)100%股權(quán),該資產(chǎn)預(yù)估值約為2.2億元。西安旅游認(rèn)為,標(biāo)的資產(chǎn)屬于典型的“輕資產(chǎn)、高盈利、高增長”型資產(chǎn),“真愛”品牌在西安乃至陜西地區(qū)具有較高的知名度,品牌及其優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是其保持高盈利、高增長的主要因素。

然而此次收購并不順利。在西安旅游第五屆董事會第八次會議審議該預(yù)案時,9名董事中有兩人投了反對票,原因是對資產(chǎn)的評估方法和交易的潛在風(fēng)險擔(dān)憂。2009年4月,西安旅游最終確認(rèn)終止上述收購事項。公告稱,由于重大資產(chǎn)重組事項尚存在障礙,不能取得西安市政府相關(guān)部門的批復(fù),經(jīng)與西安真愛投資集團(tuán)有限公司協(xié)商,中止籌劃本次重大資產(chǎn)重組事項。

值得一提的是,按照當(dāng)時西安旅游發(fā)布的重組預(yù)案,西安真愛2006~2007年及2008年前三季度營業(yè)收入分別為7437.2萬元、1.08億元和1.25億元;凈利潤分別為1126.76萬元、3508.78萬元和3058.60萬元。

而西安真愛公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示,2013~2014年及2015年前7月,公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入3.78億元,3.21億元和1.80億元;凈利潤4556.11萬元、2936.16萬元和1254.31萬元。與2006~2007年及2008年前三季度相比,2013年以來,雖然西安真愛的營收入增加明顯,但凈利潤增加的幅度卻并不明顯。

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