愛錢進(jìn)拿半截報(bào)告蒙事 正赴港上市的凡普金科該怎么解釋？

金融平臺(tái)經(jīng)營主體公司凡普金科在港交所IPO階段，一邊提交招股說明書，一邊開始頻頻進(jìn)行宣傳，應(yīng)該說是好策略。但是，記者經(jīng)過查閱相關(guān)資料，對(duì)照已出臺(tái)的監(jiān)管政策后發(fā)現(xiàn)，凡普金科旗下平臺(tái)愛錢進(jìn)違規(guī)處還真不少，或許會(huì)為凡普金科上市造成一定的障礙。

近日，記者在港交所的披露易中看到凡普金融科技集團(tuán)（控股）有限公司（以下簡稱：凡普金科）正式遞交的招股說明書。

據(jù)招股書上顯示，凡普金科的往期記錄中96%的撮合的借款合同金額及所提供的的融資的年化綜合資金成本為36%以下，而年化綜合資金成本超過36%的借款及融資對(duì)收入貢獻(xiàn)甚微。這也間接驗(yàn)證了之前旗下P2P平臺(tái)有過高息的行為。不知這方面的違規(guī)，后期會(huì)不會(huì)因此受到懲罰或者追回相應(yīng)收入，或許會(huì)對(duì)公司造成一定的影響。

審計(jì)報(bào)告只有半截，愛錢進(jìn)信息披露不完整

    招股說明書顯示，凡普金科2015年、2016年、2017年的收入分別為2.64億元、9.89億元、42.19億元；同期的凈利潤分別是-4.71億元、-0.5億元、11.93億元。值得注意的是，2017的年收入42.19億元當(dāng)中有將近36億元的收入來自信息及咨詢服務(wù)費(fèi)，簡單計(jì)算一下，這部分收入占到了凡普金科全年收入的85.33%。而據(jù)凡普金科官網(wǎng)稱，自身專注于借款撮合業(yè)務(wù)并提供其他個(gè)人借款服務(wù)，包括POS消費(fèi)分期服務(wù)和汽車融資服務(wù)，官網(wǎng)披露其旗下有愛錢進(jìn)、錢站、凡普信、會(huì)牛、任買、凡普快車和兩個(gè)狒狒共七個(gè)平臺(tái)。

值得一提的是，其中名聲大噪的愛錢進(jìn)在其2017年運(yùn)營報(bào)告中公布進(jìn)軍到全國網(wǎng)貸平臺(tái)第六位，平臺(tái)累計(jì)撮合成功合同金額672.54億元。另一旗下平臺(tái)錢站是主要做消費(fèi)貸款服務(wù)的，說白了就是現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)。這樣看來，凡普金科在2017年的年收入和凈利潤上面，打的這場漂亮的翻身仗應(yīng)該是離不開這些旗下平臺(tái)強(qiáng)大的業(yè)績支撐。

《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息披露指引》（以下簡稱：《信披指引》）規(guī)定，各網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前披露向公眾披露機(jī)構(gòu)上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；經(jīng)營合規(guī)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)結(jié)果以及機(jī)構(gòu)上一年度的合規(guī)性審查報(bào)告。

而在2017年10月11日，中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)發(fā)布并實(shí)施的《互聯(lián)網(wǎng)金融信息披露個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸》的文件中明確提到，從業(yè)機(jī)構(gòu)需披露的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告包括年度報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

但是，記者點(diǎn)開愛錢進(jìn)平臺(tái)的審計(jì)報(bào)告一欄，結(jié)果其財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告讓記者大跌眼鏡。愛錢進(jìn)所謂的審計(jì)報(bào)告就只有前一兩頁的審計(jì)意見部分，不僅是2017年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告不完整，2016年度和2015年度的也均是如此。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告恰恰少掉了核心數(shù)據(jù)，重要的財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容完全沒有披露。經(jīng)過咨詢專業(yè)的財(cái)會(huì)人員，這樣的審計(jì)報(bào)告就肯定不能稱之為“審計(jì)報(bào)告”。不知道愛錢進(jìn)這種做法是否是違背自己信披承諾函的準(zhǔn)確、完整原則？是否涉嫌虛假信息披露了？

零存寶中債權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目或?qū)龠`規(guī)

    記者還發(fā)現(xiàn)，愛錢進(jìn)的投資收費(fèi)以及最新上線的零存寶中都有表述用戶可以采用債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式退出項(xiàng)目。此外，在平臺(tái)常見問題回答一欄中對(duì)零存寶出借資金用于投入什么項(xiàng)目的表述為，出借人的出借資金會(huì)被隨機(jī)分散投資于平臺(tái)新發(fā)布的散標(biāo)或待轉(zhuǎn)讓債權(quán)等。

據(jù)悉，2017年12月8日，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的《關(guān)于整改驗(yàn)收過程中部分具體問題的解釋說明》（以下簡稱《通知》）明確以下四種債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為均為違規(guī)：（1）對(duì)于開展類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)或?qū)崿F(xiàn)以打包資產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、信托資產(chǎn)、基金份額等形式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為；（2）對(duì)于由網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)高管或關(guān)聯(lián)人根據(jù)機(jī)構(gòu)的授權(quán)，與借款人簽訂借款合同，直接放款給借款人，再根據(jù)借款金額在平臺(tái)放標(biāo)，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給實(shí)際出借人的“超級(jí)放款人”模式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓；（3）以活期、定期理財(cái)產(chǎn)品的形式對(duì)接債權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的；（4）以出借人所持債權(quán)作為抵（質(zhì)）押，提供貸款。

而愛錢進(jìn)官網(wǎng)首頁的零存寶項(xiàng)目，左上角的“NEW”，表示新上線的項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目的投資詳情以及標(biāo)的組成中可以看出，此項(xiàng)目疑似打包資產(chǎn)以及允許出借人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式，應(yīng)已違反監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。

鑒于以上種種疑問，記者在2018年5月9日上午，就愛錢進(jìn)的相關(guān)疑問致電了其官方電話，客服給的回答是沒有相關(guān)的公關(guān)人員來回答問題。隨后給出了一個(gè)前臺(tái)電話說是去那邊問問，之后記者撥通了此號(hào)碼，原來是凡普金科的前臺(tái)電話，只有分機(jī)號(hào)才可以接入，按“0”人工服務(wù)，語音提示說此線路已故障。截至發(fā)稿日，暫未收到愛錢進(jìn)以及凡普金科的官方回應(yīng)。

愛錢進(jìn)存管銀行未通過測(cè)試，業(yè)務(wù)整改也尚未得到驗(yàn)收

    需要注意的是，招股書中的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介的信息披露這一欄有特別提到，“2017年2月，凡普金科旗下網(wǎng)貸平臺(tái)愛錢進(jìn)收到北京市互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作小組辦公室的整改通知。整治通知要求愛錢進(jìn)對(duì)部分相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營采取整改措施。凡普金科表示，愛錢進(jìn)已采納整改方案并落實(shí)各項(xiàng)整改措施以即時(shí)回應(yīng)整改通知，但截至2017年4月23日，愛錢進(jìn)仍在等待北京市金融工作局的驗(yàn)收，暫未收到金融監(jiān)管部門的進(jìn)一步整改通知”。

另外，招股書也提到愛錢進(jìn)的存管銀行華夏銀行目前的狀況，華夏銀行目前仍在通過中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)實(shí)施的資質(zhì)測(cè)試及評(píng)估程序，若這唯一存管銀行華夏銀行未通過測(cè)試和評(píng)估程序，平臺(tái)還需要重新選擇替代存管銀行，可能會(huì)延遲平臺(tái)登記進(jìn)程，且產(chǎn)生額外開支。目前也沒有相關(guān)信息證實(shí)以上事項(xiàng)已通過驗(yàn)收。